Wie sind Futures-Optionen Taxed. While die Welt der Futures-und Options-Trading bietet spannende Möglichkeiten, um erhebliche Gewinne zu machen, müssen die potenziellen Futures oder Optionen Trader sich mit mindestens ein grundlegendes Wissen über die Steuerregeln rund um diese Derivate Dieser Artikel wird eine kurze Einführung in die komplexe Welt der Optionen Steuerregeln und die nicht-so-komplexe Leitlinien für Futures Allerdings sind Steuerbehandlungen für diese beiden Arten von Instrumenten unglaublich komplex, und der Leser wird ermutigt, mit einem Steuerfachmann zu konsultieren, bevor er ihre Handelsreise beginnt. Tax-Behandlung von Futures. Futures-Händler profitieren von einer günstigeren steuerlichen Behandlung als Aktienhändler unter Abschnitt 1256 des Internal Revenue Code IRC 1256 besagt, dass jeder Futures-Kontrakt an einem US-Börse, Devisen-Vertrag, Händler Aktien Option, Händler Wertpapiere Futures gehandelt Vertrag oder Index-Futures-Kontrakt werden langfristige Kapitalertragsraten von 60 Prozent und kurzfristige Kapitalertragsraten von 40 Prozent besteuert, unabhängig davon, wie lange der Handel eröffnet wurde. Da die maximale langfristige Kapitalgewinnrate 15 Prozent beträgt und die Die maximale kurzfristige Kapitalertragsquote beträgt 35 Prozent, der maximale Gesamtsteuersatz liegt bei 23 Prozent. Sektion 1256 Verträge sind auch am Ende eines jeden Jahres markiert. Die Händler können alle realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste melden und sind von der Steuer befreit Wash-Sale-Regeln. Zum Beispiel, im Februar dieses Jahres, Bob kaufte einen Vertrag im Wert von 20.000 Wenn am 31. Dezember letzten Tag des Steuerjahres der Marktwert dieses Vertrages beträgt 26.000, wird Bob einen 6000 Kapitalgewinn auf seinem 2015 zu erkennen Steuererklärung Diese 6000 wird auf die 60 40 Rate besteuert werden. Jetzt, wenn Bob seinen Vertrag im Jahr 2016 für 24.000 verkauft, wird er einen 2000 Verlust auf seine 2016 Steuererklärung zu erkennen, die auch auf der 60 40-Basis besteuert werden. Sollte ein Futures Trader, die nach § 1256 Verluste zurücknehmen wollen, dürfen sie bis zu drei Jahre dauern, unter der Bedingung, dass die zurückgeführten Verluste die Nettogewinne des Vorjahres nicht übersteigen und den Betriebsverlust nicht erhöhen können Ab diesem jahr Der Verlust wird bis zum frühesten Jahr zurückgeführt, und alle verbleibenden Beträge werden in die nächsten zwei Jahre getragen. Wie üblich gilt die 60 40-Regel Umgekehrt, wenn noch nicht resorbierte Verluste nach dem Carry-Back bleiben, können diese Verluste Werden vorangetrieben. Tax Behandlung von Optionen. Tax Behandlung von Optionen ist weitaus komplexer als Futures Sowohl Schriftsteller und Käufer von Anrufen und Puts können sowohl langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne Gesicht, sowie unterliegen Wasch-und Straddle Rules. Options-Händler, die ihre Optionen bei Gewinnen oder Verlusten zurückkaufen und verkaufen, können kurzfristig besteuert werden, wenn der Handel weniger als ein Jahr dauert oder eine langfristige Basis, wenn der Handel länger als ein Jahr dauerte Gekaufte Option läuft nicht ausgeübt aus, wird der Käufer der Option einem kurz - oder langfristigen Kapitalverlust in Abhängigkeit von der gesamten Haltedauer ausgesetzt. Schreiber von Optionen werden Gewinne kurz - oder langfristig erkennen, je nach den Umständen, wenn sie schließen Out ihre Positionen Wenn die Option, die sie geschrieben haben, ausgeübt wird, können mehrere Dinge passieren. Wenn die schriftliche Option ein nackter Anruf war, würden die Aktien weggerufen und die erhaltene Prämie auf den Verkaufspreis der Aktien angeheftet werden Da dies ein nackt war Option würde die Transaktion kurzfristig besteuert werden. Wenn die schriftliche Option ein abgedeckter Anruf war und wenn die Streiks aus oder bei dem Geld waren, dann würde die Call Prämie dem Verkaufspreis der Aktien hinzugefügt und die Transaktion würde Als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert werden, je nachdem wie lange der Schriftsteller des abgedeckten Anrufs die Aktien vor der Optionsausübung besaß. Wenn der abgedeckte Anruf für einen In-the-Money-Streik geschrieben wurde, dann je nach Ob der Anruf eine qualifizierte oder unqualifizierte abgedeckte Aufforderung war oder nicht, kann der Verfasser kurz - oder langfristige Kapitalgewinne beanspruchen. Hier ist eine Liste der qualifizierten abgedeckten Anrufe. Wenn die schriftliche Option ein Put-und die Option ausgeübt wurde, Würde der Schriftsteller einfach die Prämie, die für die Put von ihren durchschnittlichen Aktienkosten erhalten wurde, zurückziehen, je nachdem, wie lange der Handel offen gehalten wird, ab dem Zeitpunkt der Optionsausübung Aktien wurden erworben, wenn der Schriftsteller verkauft die Aktien, könnte der Handel sein Auf eine lang - oder kurzfristige Basis besteuert werden. Für beide Put - und Call-Schriftsteller, wenn eine Option nicht ausgeübt oder gekauft wird, um zu schließen, wird sie als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Umgekehrt, wenn ein Käufer eine Option ausübt, Prozesse sind etwas weniger kompliziert, aber sie haben immer noch ihre Nuancen Wenn ein Anruf ausgeübt wird, wird die Prämie für die Option gezahlt auf die Kostenbasis der Aktien, die der Käufer jetzt lang ist. Der Handel wird kurzfristig besteuert - term Basis, je nachdem, wie lange der Käufer hält die Aktien vor dem Verkauf sie zurück. Ein Käufer, auf der anderen Seite muss sicherstellen, dass sie die Aktien für mindestens ein Jahr vor dem Kauf eines Schutzes gesetzt haben, sonst werden sie werden Besteuert auf kurzfristige Kapitalgewinne Mit anderen Worten, auch wenn Sandy ihre Aktien für elf Monate gehalten hat, wenn Sandy eine Put-Option kauft, wird die gesamte Haltedauer ihrer Aktien negiert, und sie muss nun kurzfristige Kapitalgewinne zahlen. Unten ist ein Tisch aus dem IRS zusammenfassen die Steuerregeln für Käufer und Verkäufer von Optionen. Während Futures-Händler müssen nicht über die Wasch-Verkauf Regeln zu sorgen, sind Option Trader nicht so glücklich Unter der Wasch-Verkauf Regel, Verluste auf erheblich Identische Wertpapiere können nicht innerhalb einer 30-tägigen Zeitspanne vorgetragen werden Mit anderen Worten, wenn Mike einen Verlust auf einige Aktien einnimmt, kann er diesen Verlust nicht auf eine Call-Option der gleichen Aktie innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust ausführen Stattdessen Mike s Die Halteperiode beginnt am Tag der Verkäufe der Aktien, und die Klauselprämie sowie der Verlust aus dem ursprünglichen Verkauf werden bei der Ausübung der Call-Option auf die Kostenbasis der Aktien addiert. Ähnlich, wenn Mike sein würde Nehmen Sie einen Verlust auf eine Option und kaufen Sie eine andere Option der gleichen zugrunde liegenden Aktien, würde der Verlust hinzugefügt werden, um die Prämie der neuen Option. Straddles für steuerliche Zwecke umfassen ein breiteres Konzept als die einfachen Vanille Optionen straddle Die IRS definiert Straddles als Gegenüber Positionen in ähnlichen Instrumenten, um das Verlustrisiko zu verringern, da die Instrumente voraussichtlich umgekehrt zu Marktbewegungen variieren werden. Im Wesentlichen, wenn ein Straddle als steuerlich betrachtet gilt, werden die Verluste, die bis zu einem Bein des Handels entstanden sind, nur im laufenden Jahr ausgewiesen S steuert, dass diese Verluste einen unrealisierten Gewinn auf der Gegenposition ausgleichen. Wenn also Alice im Jahr 2015 eine Straddle-Position auf XYZ eintritt und die Aktie nachträglich stürzt und sie beschließt, ihre Call-Option für einen 8-Verlust zu verkaufen, Während sie ihre Put-Option, die jetzt einen unrealisierten Gewinn von 5 hat, unter der Straddle-Regel, sie kann nur erkennen, einen Verlust von 3 auf ihre 2015 Steuererklärung nicht die 8 in ihrer Gesamtheit aus der Call-Option Wenn Alice gewählt hatte, um diese Straddle zu identifizieren , Wird der gesamte 9 Verlust auf dem Anruf auf die Kostenbasis ihrer Put-Option angeheftet werden. Das IRS hat eine Liste von Regeln, die sich auf die Identifizierung eines Straddle beziehen. Während der Steuerberichterstattungsprozess von Futures scheinbar einfach ist, kann man das nicht sagen In Bezug auf die steuerliche Behandlung von Optionen Wenn Sie an Handel oder Investitionen in einem dieser Derivate denken, ist es zwingend erforderlich, dass Sie mindestens eine vorübergehende Vertrautheit mit den verschiedenen Steuerregeln, die Sie erwarten, viele Steuerverfahren, vor allem diejenigen, die Optionen, Sind jenseits des Geltungsbereichs dieses Artikels, und diese Lesung sollte nur als Ausgangspunkt für weitere Due Diligence oder Beratung mit einem Steuerfachmann dienen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut Geld an der Federal Reserve an eine andere Depotbank geleistet hat.1 Eine statistische Maßnahme für die Streuung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Es handeln der US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, die Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition verboten. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit Außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, der privaten Haushalte und des gemeinnützigen Sektors Das US-Büro der Arbeit. Die Währungsabkürzung oder das Währungssymbol für die indische Rupie INR, die Währung von Indien Die Rupie besteht aus 1.Angebot auf einem Bankrottvermögen aus Ein interessierter Käufer, der von der Bankrott-Firma gewählt wird Von einem Pool von Bietern. Underend der steuerlichen Implikationen von Trading. How können Händler verwalten Steuern intelligenter. Große Frage Wenn Sie Angst, die steuerlichen Auswirkungen Ihres Handels aus dem vorherigen Steuerjahr zu enträtseln, jetzt eine große Zeit, um diese Probleme zu bekämpfen In der Tat, je früher Sie diese Probleme anpacken, desto mehr Kopfschmerzen Sie sparen sich für den Rest dieses Jahres und in die Zukunft. Mit nur ein paar Grundlagen unter Ihrem Gürtel, werden Sie bereit sein, Partner mit Ihrem Steuerberater früh und verwalten Sie Ihre Handelssteuern mehr proaktiv für weniger Verschlimmerung und hoffentlich weniger Steuern bezahlt später. Sie werden unsere Shout-out, um Ihre Steuerberater über hier sa zweitens Bei TradeKing sind wir nicht Steuern Spezialisten, die Steuern zu zahlen Ratschläge, noch wissen wir die Besonderheiten Ihres vollen Steuerprofils oder Verlaufs Viele der Beispiele in diesem Artikel sind vereinfacht und können nicht vollständig widerspiegeln Ihre steuerliche Situation, wenn überhaupt Plus, diese Beispiele gelten für die Steuer-Code ab 2010 Denken Sie daran, die Steuer-Code ist komplex und ändert sich jedes Jahr, so stellen Sie sicher, konsultieren Sie Ihren Steuerberater für die neuesten Informationen, die für Ihre Situation zutrifft. Jetzt machen Sie sich bereit, ein paar Schlüsselkonzepte in Steuern für Händler zu lernen, und auf dem Weg, den wir Ihnen zeigen werden Die Richtung der Ressourcen, um mehr zu lernen. 1 Kennen Sie Ihre steuerliche Terminologie. Bevor wir in diesen Artikel tauchen, ist es wichtig, ein paar grundlegende Punkte zu etablieren. Kostenbasis ist ein Begriff, den Sie oft hören werden, wenn die Besprechung der Steuern für den Handel und die Investition Es stellt die Menge, die Sie ursprünglich für eine Sicherheit plus bezahlt Provisionen und dient als Baseline-Figur, aus der Gewinne oder Verluste ermittelt werden. Wenn Ihr Positions-Wert über die Kostenbasis hinausgegangen ist oder unterschritten wird, wird der Ertrag entweder Kapital - oder Kapitalverlust generiert. Kapitalgewinne Werden generiert, wenn man einen Gewinn aus dem Verkauf eines Wertpapiers für mehr Geld verdient, als man dafür bezahlt hat oder eine Sicherheit für weniger Geld gekauft hat, als beim Verkaufen zu erhalten. Einzelne Händler und Investoren zahlen Steuern auf Kapitalgewinne Allgemein gesprochen, wenn Sie die Position weniger gehalten haben Als ein Jahr 365 Tage, das wäre ein kurzfristiger Kapitalgewinn, der mit dem gleichen Satz wie das gewöhnliche Einkommen besteuert wird. Positionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, würden als langfristige Kapitalgewinne betrachtet und in der Regel mit einem niedrigeren Satz besteuert Um 15, aber je nach Ihrem Einkommen, könnte es so niedrig wie 5.Capital Verluste entstehen, wenn Sie einen Verlust beim Verkauf einer Sicherheit für weniger als Sie dafür bezahlt oder kaufen eine Sicherheit für mehr Geld als erhalten, wenn es kurz zu verkaufen Wenn Sie erfahrene Kapitalverluste haben, sollten Sie in der Lage sein, diese Verluste abzurechnen oder abzuschreiben, bis zu dem Betrag der Kapitalgewinne, die Sie in diesem Jahr verdient haben. Wenn Sie in diesem Jahr mehr Verluste erlebt haben als Sie sich in diesem Jahr haben, können Sie zusätzlich bis zu 3.000 Verluste abschreiben Jenseits Ihrer Verrechnungsgewinne Wenn Ihre verbleibenden Kapitalverluste noch die zusätzliche 3.000 Abschreibung übersteigen, könnten Sie diese Verluste in das nächste Steuerjahr weiterleiten, wenn Sie einen weiteren 3.000 Abzug ausziehen könnten. Hier ist ein Beispiel dafür, wie Kapitalverluste getragen werden konnten Ein Jahr zum nächsten. Sagen Sie erlebt Verluste von 10.000 und 5.000 in Gewinne im Handel im Jahr 201X Als Einzelhändler konnte man 5.000 Ihrer Verluste gegen Ihre 5.000 in Gewinne ausgleichen, wodurch Sie Ihre Gewinne als Steuerpflicht ausschalten. Jetzt, Sie Ich habe noch 5.000 Verluste übrig. Sie konnten im Jahr 2010 3.000 dieser Verluste abziehen und den Rest 2.000 in das nächste Steuerjahr übernehmen. 201Y. Legen Sie im Jahr 201Y an, dass Sie 8.000 Gewinne und 5.000 Verluste erlebt haben 5.000 in Verlusten gegen die 8.000 in Gewinne, so dass Sie mit 3.000 in steuerpflichtigen Gewinne Hier s, wo die 2.000 Verlust aus dem letzten Jahr Kicks in Sie konnte nun kompensieren 2.000 gegen diese 3.000, so dass Sie mit nur 1.000 in steuerpflichtigen Gewinne für 201Y. 2 Stellen Sie Ihre Positionen in Maxit Tax Manager. Using TradeKing s Maxit Tax Manager regelmäßig sparen Sie enorm in der Kopfschmerzen Abteilung später auf Es ist eine schnelle und einfache Möglichkeit, die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Handelsstrategie zu überwachen, wie das Jahr fortschreitet, so können Sie machen Anpassungen nach Bedarf Es kann Ihnen auch eine Bootsladung von Papierkram im April sparen. Um loszulegen, melden Sie sich bei Ihrem TradeKing-Brokerage-Account an und gehen Sie dann zu Accounts Maxit Tax Manager. Ihre Positionen bei TradeKing sollten automatisch geladen werden, wenn Sie sich in einem von Ihnen übertragen haben Diese Positionen aus einer anderen Brokerage, müssen Sie die Kosten Basis Informationen hinzufügen. Gib dir selbst einen Gefallen und fügst diese Daten hinzu, sobald du die Position übertragen hast. Auf diese Weise kannst du Maxit Tax Manager alles genauer rechnen und dir die Mühe machen, dein Gedächtnis für diese Informationen später zu reißen. Next du musst wählen Ihre Buchhaltungsmethode können Sie dies innerhalb von Maxit unter der Registerkarte "Einstellungen" tun. Maxit Tax Manager setzt standardmäßig auf eine Buchhaltungsmethode, die als FIFO bekannt ist, zuerst aus. Dies bezieht sich auf Positionen, in denen Sie Aktien zu verschiedenen Kostenbasen im Laufe der Zeit hinzugefügt haben. Zum Beispiel betrachten Sie eine Position Sie haben sich wie folgt etabliert. Am 1. Mai kauften Sie 100 Aktien von XYZ bei 50. Am 1. Juni kauften Sie 100 weitere Aktien bei 52. Am 1. Juli kauften Sie 100 Aktien bei 53. Am 15. Juli verkauften Sie 100 Aktien Während XYZ bei 54. Wenn Sie 100 Aktien am 15. Juli verkauften und notn t spezifizieren, welches Los Sie verkauften, würde FIFO annehmen, dass Sie den 1. Mai-Los zuerst verkauften, zuerst heraus Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Anteil würde dann berechnet werden als 4 54 50, die 1. Mai Kostenbasis. Wenn Sie wählte eine andere Buchhaltungsmethode LIFO, oder zuletzt in, zuerst aus Sie d default zum Verkauf der 1. Juli Aktien Ihr steuerpflichtiger Gewinn pro Aktie würde daher ein wenig anders berechnet 54 53 oder 1.Noch können Sie sich fragen, warum nicht immer die niedrigste steuerpflichtige Zahl Ausgezeichnete Frage die Antwort hat zu tun, wie diese einzelne Position passt in Ihre Gesamtsteuer Bild für das Jahr Wenn Sie einige Kapitalverluste bereits in diesem Jahr haben, könnte es Ihnen gut gehen Mit der Einnahme eines steuerpflichtigen 4 Gewinn, da Sie Ihre Verluste gegen diese Gewinne ausgleichen können. Andererseits, wenn Sie bereits eine große steuerpflichtige Gewinnrechnung haben, entscheiden sich für LIFO und seine 1 Gewinn könnte mehr Sinn. Maxit Tax Manager bietet vier Buchhaltungsmethoden FIFO, LIFO, MinTax und versus Kauf FIFO und LIFO haben wir bereits in Kürze erklärt Die MinTax-Methode lässt Maxit automatisch entscheiden, welche Buchhaltungsmethode für Sie am sinnvollsten ist, wenn Sie Ihre Kostenbasen und draußen hinzugefügt haben Positionen, so dass Maxit Ihr volles Handelssteuerbild sehen kann. Die Vs-Kaufmethode, die manchmal als Spezifische ID bekannt ist, erlaubt Ihnen, die Standardmethodenergebnisse zu ändern und die Buchhaltungsmethode für einzelne Transaktionen anzupassen. Ihre Kostenbasis-Info wird in Maxit festgelegt , Und Sie haben eine Buchhaltungsmethode gewählt, Sie sind gut auf Ihrem Weg zu sauberen Steueraufzeichnungen Es ist sinnvoll, Maxit regelmäßig während des ganzen Jahres zu überprüfen, um zu sehen, was Ihre gewählten Buchhaltungsmethode die Auswirkungen für dieses Jahr steuerliche Situation sind Wenn sich Ihre Handelsmuster ändern , Können Sie Ihre steuerliche Situation ändern, auch So möchten Sie vielleicht Ihre Buchhaltungsmethode für die steuerliche Optimierung ändern Sie sollten auch diese Zwischensperren in Ihre Steuer Bild mit Ihrem Steuer-professional. To überprüfen Sie Ihre Mitte-Jahres-Steuer-Situation, gehen Sie zu Konten Maxit Tax Manager und klicken Sie auf die Realized GL Registerkarte oben Hier können Sie sehen, was die steuerlichen Implikationen für Ihre Buchhaltungsmethode bisher gewesen sind Ihre Steuerfachmann kann darauf hindeuten, dass Sie Buchhaltungsmethoden Mitte des Jahres für Transaktionen, die vorwärts gehen, können Sie dies unter dem tun Präferenzen tab. This erste Setup und gelegentliche Check-Ins sind die Löwen-Anteil der Arbeit, die Sie tun müssen Maxit Tax Manager tut viel von der schweren Heben automatisch Es wird routinemäßig für Optionen Übung und Zuweisung sowie diverse Corporate Aktionen wie Splits anpassen Reverse Splits, Rights Warrants, Aktiendividenden, Mergers mit oder ohne Bargeld, Spin Offs, Dividenden Dividenden reinvestiert und Rücknahmen nennt Maxit sogar füllt Ihre Termine D und D1 für Sie automatisch am Jahresende Aren t Sie froh, dass Sie nicht müssen Sorge um all das. Um mehr über Maxit zu erfahren, schau doch mal unsere FAQs auf Steuern und diese Video-Demonstration auf, wie man es benutzt. 3 Achten Sie auf waschen sales. A wash Verkauf bezieht sich auf den Kauf und Verkauf von im Wesentlichen die gleiche Sicherheit während einer 61-Tage-Zeitraum oder weniger 30 Tage auf jeder Seite des Handels Wie der Name schon sagt, sind diese Arten von Transaktionen ein waschen einige Aktivität passiert, aber am Ende Sie wind up mit im Wesentlichen die gleiche Position wie vor dieser Aktivität. Sie können t verlangen Verluste durch Waschverkäufe für steuerliche Zwecke Diese Verluste werden auf eine nachfolgende Transaktion, die nicht als eine Wäsche, die s, warum Sie Müssen ein genaues Auge auf, welche Transaktionen treffen die Wasch-Verkaufskriterien in den Augen der IRS Wenn Sie don t identifizieren Wasch-Verkäufe richtig, können Sie eine böse Überraschung, wenn Sie Ihre Gewinne und Verluste für Ihre Steuern. Hier ein Beispiel von Eine einfache Wäsche verkaufen. On 12 1 201X Sie kaufen 100 Aktien von ABC für 25.By 12 11 201X ABC ist fallen, so dass Sie verkaufen die 100 Aktien von ABC für 23 ein 2 Verlust pro Aktie. On 12 27 201X ABC sieht aus wie es Könnte ein Comeback, so dass Sie wieder kaufen, erhalten Sie 100 Aktien bei 22. Sie können zunächst denken, Sie können behaupten, dass 2 pro Aktie Verlust von 12 11 auf Ihre aktuellen Steuern, aber halten Sie Ihre Pferde Unbekannt zu Ihnen, dieses Beispiel zählt als waschen Verkauf Anstatt zu behaupten, dass 2 Verlust in der laufenden Steuerjahr, Sie d stattdessen den Verlust auf die Kostenbasis der neuen Position auf 12 27 22 Kosten pro Aktie von ABC, plus 2 Verlust pro Aktie aus dem Verkauf auf 12 11, Was zu einer 24 pro Aktie Kosten Basis. Wenn Sie verkaufen diese 12 27 201X Aktien von ABC auf 2 1 201Y bei 26, Sie d schaffen eine 2 steuerpflichtige Gewinn, aber dieser Gewinn würde für 201Y gelten, nicht 201X. As können Sie in diesem sehen Beispiel, Tacking auf, dass 2 auf Ihre Kosten Basis könnte letztlich sparen Sie ein paar Steuer-Dollar in 201Y, wenn Sie in der Lage, bei 26 pro Aktie zu verkaufen, ohne es, Sie d haften für eine 4 steuerpflichtige Gewinn, nicht 2 Aber Sie können auch leicht Sehen, wie die Wäsche Verkäufe komplizieren Angelegenheiten, vor allem, wenn Sie don t wissen, sie existieren und Sie nicht auf sie zu erklären. Es wird sticker Wash Umsatz nicht nur gelten für einfache Kauf-Verkauf-Kauf-Transaktionen wie das Beispiel oben, sondern auch für andere können Sie Nicht erwarten Transaktionen von im Wesentlichen die gleichen Wertpapiere können Aktien - und Optionsgeschäfte paaren, wenn Sie kaufen, wenn Sie kaufen, dann verkaufen XYZ, dann kaufen Sie eine Call-Option auf XYZ, zum Beispiel Die IRS kann sogar eine Transaktion eine Wäsche, wenn die Wertpapiere in verwandten sind Sektoren, die AT verkaufen, jedoch ist ihre Richtigkeit oder Vollständigkeit nicht garantiert. Informationen und Produkte werden nur auf der Grundlage einer bestmöglichen Agentur zur Verfügung gestellt. Bitte lesen Sie die vollständigen Fixed Income-Bedingungen. Fixed-Income-Anlagen unterliegen verschiedenen Risiken, einschließlich Änderungen der Zinssätze, Gutschriften Qualität, Marktbewertung, Liquidität, Vorauszahlungen, vorzeitige Rückzahlung, Firmenveranstaltungen, steuerliche Verzweigungen und andere Faktoren. Inhalt, Forschung, Werkzeuge und Aktien - oder Optionszeichen sind nur für pädagogische und illustrative Zwecke und beinhalten keine Empfehlung oder Aufforderung zum Kauf oder Eine bestimmte Sicherheit zu verkaufen oder eine bestimmte Anlagestrategie zu betreiben. Die Projektionen oder sonstigen Informationen über die Wahrscheinlichkeit verschiedener Investitionsergebnisse sind hypothetisch, nicht für Genauigkeit oder Vollständigkeit garantiert, stellen keine tatsächlichen Anlageergebnisse dar und sind keine Garantien für zukünftige Ergebnisse. 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Wenn Sie eine Option erhalten, um Lager als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans noch gewährt werden Ein ISO-Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutory Stock Option. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don T enthalten einen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltefristanforderungen erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln Werden als Lohn behandelt, auf der Grundlage der Aktie bei der Ermittlung des Gewinns oder Verlusts auf der Bestandsverteilung Siehe Veröffentlichung 525 für spezifische Angaben über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge Für Einkommensteuerzwecke. Incentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Menge von Kapital und ordentliche Erträge, falls zutreffend, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer Option gewährt werden, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans gewährt wurde, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF erhalten, Übertragung von Aktien erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu berichten, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen ein Nicht strukturelle Aktienoption, die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie Leicht bestimmen den fairen Marktwert der Option Verweis auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Marktwert einer Option und die Regeln zu bestimmen, wann Sie sollten Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert zu melden. Nicht ermittelter Fair-Market-Wert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den Marktwert einbeziehen Der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wurde, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust für spezifische Informationen und Berichtsanforderungen, siehe Publikation 525.Seite Letzte Überprüfung oder Aktualisierung 17. Februar 2017.
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